Financiën

Toelichting op financiële ontwikkelingen
Taakveld Riolering. De lasten laten een stijgende ontwikkeling zien. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere kapitaallasten als gevolg van de uitbreiding van de investeringsplanning en extra personele inzet voor de uitvoering hiervan. Daarnaast wordt vanaf 2028 rente toegerekend aan investeringen conform de gemeentelijke systematiek voor financieringskosten. Ook zijn de kosten voor rioleringswerken per strekkende meter aanzienlijk gestegen door marktontwikkelingen, waaronder hogere prijzen voor materialen, aannemersdiensten en overige externe kosten.
De stijgende uitvoeringskosten leiden tevens tot hogere btw-kosten. Omdat de btw op rioolwerkzaamheden conform de geldende regelgeving wordt meegenomen in de rioolheffing stijgen de inkomsten uit rioolheffing mee met de kosten (100% kostendekkendheid) terwijl wij wel de btw kunnen terugvorderen. Hierdoor neemt het resultaat op het taakveld toch toe, ondanks stijgende kosten.

Uitgangspunt blijft dat de rioolheffing 100% kostendekkend is, waarbij de lasten volledig worden doorberekend aan de gebruiker

Om aan te sluiten bij deze kostenontwikkeling en de geactualiseerde investeringsplanning zijn de budgetten voor de komende jaren opnieuw geïnventariseerd en vastgelegd in een geactualiseerd WRP voor 2027-2030.

Taakveld Afval. De lasten laten een stijgende ontwikkeling zien. Deze toename doet zich met name voor bij de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval en bij de inzameling via de milieustraat. De hogere kosten zijn het gevolg van een nieuwe aanbesteding, aangescherpte milieu-eisen en aanvullende toeslagen vanuit de afvalverwerkingsketen. Daarnaast is de gemeente in 2026 aangesloten bij DAR en zijn papiercontainers verstrekt aan inwoners ten behoeve van de huis-aan-huisinzameling van oud papier.

De stijgende uitvoeringskosten leiden tevens tot hogere btw-kosten. Omdat de btw op afvalwerkzaamheden conform de geldende regelgeving wordt meegenomen in de afvalheffing stijgen de inkomsten uit afvalheffing mee met de kosten (100% kostendekkendheid) terwijl wij wel de btw kunnen terugvorderen. Hierdoor neemt het resultaat op het taakveld toch toe, ondanks stijgende kosten.

Uitgangspunt blijft dat de afvalstoffenheffing 100% kostendekkend is, waarbij de lasten volledig worden doorberekend aan de gebruikers.

Taakveld 7.4 Milieubeheer. De baten laten vanaf 2028 een daling zien, voornamelijk doordat de CDOKE-middelen uitsluitend voor 2027 beschikbaar zijn gesteld vanuit het rijk. Daarnaast zijn voor de komende periode nog wel subsidie gelden beschikbaar voor de uitvoering van het duurzaamheidsbeleid en het soortenmanagementplan. Voor de Omgevingsdienst Noord- en midden-Limburg (ODNML) is aangesloten bij de geactualiseerde deelnemersbijdrage zoals opgenomen in de meerjarenbegroting 2027-2030. Hiermee blijft de gemeentelijke raming in overeenstemming met de vastgestelde financiële kaders van de gemeenschappelijke regeling.
Het budget voor taakveld 7.5 Begraafplaatsen en crematoria blijft binnen de begrotingsperiode nagenoeg ongewijzigd.